Au Québec, plus de 440 000 propriétaires perçoivent des revenus locatifs, contribuant à un marché immobilier en constante évolution (SCHL, 2025). Avec une demande locative en hausse de 8,2 % dans les grandes villes et des loyers en progression de 5,9 % à Montréal en 2024, l’immobilier devient un levier de création de richesse incontournable.
Pourtant, près de 63 % des propriétaires déclarent ne pas optimiser leur fiscalité immobilière, laissant chaque année passer des milliers de dollars en impôts évitables (Institut de la statistique du Québec, 2024).
Ce que les écoles ne vous disent pas ? Maîtriser la fiscalité immobilière est essentiel pour protéger vos marges, développer un portefeuille rentable et accélérer la construction de votre patrimoine, même avec des revenus moyens.
Dans cet article, vous découvrirez des clés concrètes et accessibles pour gérer vos revenus locatifs, réduire légalement vos impôts et avancer plus sereinement dans vos projets immobiliers dès 2025.
Comprendre vos revenus locatifs : ce que peu de gens vous disent
Chaque dollar de loyer est imposable au Québec, mais bien connaître les dépenses déductibles (taxes, intérêts, assurance, entretien, pub, etc.) permet de réduire sa facture d’impôt et d’éviter des erreurs coûteuses.
Au Québec, chaque dollar que vous touchez en loyer compte. Oui, tous vos revenus locatifs sont imposables et ajoutés à votre revenu annuel. Pour certains, ça veut dire payer beaucoup plus d’impôts qu’ils ne le devraient.
Le secret des investisseurs avisés ? Savoir exactement quelles dépenses peuvent réduire votre facture d’impôt. Taxes municipales et scolaires, intérêts hypothécaires, assurance habitation, entretien ou même la publicité pour trouver des locataires… tout cela peut réduire votre revenu imposable.
Et attention : toutes les dépenses ne se valent pas. Les petites réparations et l’entretien courant sont immédiatement déductibles. Les gros travaux, comme une cuisine flambant neuve ou une extension, ne le sont pas tout de suite, mais ils augmentent la valeur de votre bien pour la revente. Ceux qui comprennent cette différence gardent plus d’argent et font moins d’erreurs coûteuses.
Acheter en nom propre ou via une société : la clé pour protéger votre argent
Commencez simplement en votre nom pour profiter des pertes locatives, puis envisagez une société à mesure que vous grandissez pour protéger vos biens, optimiser vos impôts et faciliter la transmission.
Si vous débutez, acheter en votre nom propre est simple et efficace. Vous pouvez utiliser vos pertes locatives pour réduire vos impôts sur vos autres revenus.
Mais à mesure que votre portefeuille grandit, les investisseurs intelligents passent souvent par une société. Pourquoi ? Parce que cela permet :
- Une meilleure protection de vos biens personnels
- Une planification fiscale plus flexible
- Une transmission plus simple de votre patrimoine
Le truc : ne laissez pas la complexité vous effrayer. Commencez simple, mais planifiez l’avenir. Même un ou deux immeubles bien gérés peuvent poser les bases de votre sécurité financière à long terme.
L'amortissement : l'arme secrète pour réinvestir
L’amortissement permet de déduire une partie de la valeur du bâtiment chaque année, libérant de la trésorerie pour réinvestir. Attention toutefois : à la revente, la récupération est imposable.
Beaucoup d’investisseurs débutants ignorent l’amortissement. Et pourtant, c’est un vrai levier pour libérer de la liquidité et réinvestir.
Par exemple, si la portion bâtiment de votre immeuble vaut 400 000 $, vous pouvez déduire 4 % par année, soit 16 000 $. Ces 16 000 $ restent dans votre trésorerie, prêts à être utilisés pour d’autres projets.
Le point important : ce n’est pas une économie d’impôt définitive. Lors de la revente, la récupération d’amortissement est imposable. Mais ceux qui utilisent cet outil stratégiquement savent exactement comment gérer leurs liquidités et leurs projets immobiliers.
Taxes et frais : Ne vous faites pas surprendre
La taxe de bienvenue et les taxes foncières, souvent oubliées, sont déductibles et peuvent alléger considérablement votre facture fiscale.
La taxe de bienvenue et les taxes foncières annuelles peuvent surprendre les investisseurs inattentifs. Les bons investisseurs savent qu’elles sont déductibles. Ce simple geste peut réduire votre facture fiscale et vous éviter de vider votre portefeuille inutilement.
La revente : Planifier pour payer moins d’impôts
À la revente, 50 % du gain en capital est imposable. Bien planifier le moment de vendre ou de rénover peut réduire vos impôts et maximiser vos gains nets.
Quand vous revendez un immeuble qui a pris de la valeur, 50 % du gain en capital est imposable. Exemple concret : achat à 400 000 $, revente à 550 000 $ → 75 000 $ ajoutés à vos revenus imposables.
Le secret ? Choisir le bon moment pour vendre ou faire des rénovations importantes la même année. Cette planification peut réduire vos impôts et maximiser vos gains nets, sans tricher ni prendre de risques.
Subventions et crédits : de l’argent que vous laissez souvent sur la table
Des subventions et crédits d’impôt existent pour vos rénovations et améliorations écoénergétiques. Bien utilisés, ils réduisent vos coûts, augmentent la valeur de vos immeubles et attirent de meilleurs locataires.
Peu de gens savent qu’il existe des subventions et crédits d’impôt pour rénover ou améliorer l’efficacité énergétique de leurs immeubles locatifs. Les investisseurs avisés les utilisent pour :
- Réduire le coût des rénovations
- Augmenter la valeur de leurs biens
- Attirer des locataires prêts à payer pour un logement moderne et efficace
Ne pas se tenir informé, c’est laisser de l’argent filer inutilement.
Conclusion : la fiscalité, votre meilleur allié pour bâtir votre patrimoine
Ce que les écoles ne vous disent pas : la fiscalité n’est pas un obstacle, c’est un levier. Dépenses déductibles, amortissement, choix de structure et planification de revente… chaque décision fiscale bien pensée met de l’argent dans votre poche et accélère la construction de votre patrimoine.
Le vrai secret ? Comprendre ces règles, les appliquer intelligemment et se faire accompagner par un expert quand nécessaire. Vous gardez plus d’argent, investissez mieux, et avancez avec confiance vers vos objectifs financiers.
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